湘政简准字〔2019〕24号

 

国  资  简  报

 

 

2021年  第45期

 

 

 

湖南省国资委                      2021年11月3日

 

 

打造智慧财务  提升管理价值

——湖南交水建集团业财融合下的财务共享创新与实践

 

近年来，湖南交水建集团把推动财务管理从“事务服务型”向“经济管控型”转型放在改革创新突出位置，强化自主设计逻辑，围绕“业财融合为核心、规范管理为基础、提升效能为重点、系统整合为特色”目标，通过搭建“1+3+4+N”（一个平台+“三务”联动+“四流”一致+多种模块）财务共享服务体系，先后引导全集团206家单位成功上线，实现了各分子公司本部和在建项目全覆盖，有效解决了财务数据上报不及时、业务数据监控不到位、信息上下传递效率低等财务管控问题，有力推动业务一体化、标准化、流程化，每年为企业节省成本费用约1.3亿元，集团连续4年被省国资委评为“财务管理工作先进单位”。

一、强化顶层设计，突出合力凝聚。聚焦数据资源归集应用，突出“规范、服务、监督、高效”建设理念，把财务共享服务体系建设放在企业发展改革战略中整体部署推进。一是思想上高度重视。集团以贯彻财政部、国家发改委建设财务共享的有关精神作为出发点，以重塑集约管控为战略考量，作出打造财务共享体系的战略抉择，旨在利用信息技术推动财务标准化、一体化建设，实现业财税“一本账”，不断放大财务管理效能。二是行动上迅速落实。经过充分调研，逐步明确框架搭建、业务规划、流程再造、数据处理的具体实践路径，把准功能定位及职能职责，清晰了思路、明确了做法，倒排工期、挂图作战、一鼓作气、一气呵成。三是措施上保障有力。健全组织机构，专门成立隶属于集团财务的共享服务中心。下沉一线宣传推广财务共享理念，争取基层单位和一线职工理解支持。集思广益，鼓励员工参与讨论、发现问题、提出意见，先后发放需求表1350余份、召开专题座谈交流会100余场，共征集各类“金点子”“好意见”120余条。开展上线前重点人员专项培训、上线后全员普及培训，着重对体系框架、关键流程和单据功能进行讲解演示，确保完成衔接与过渡，提升用户体验。

二、紧盯关键环节，突出体系集成。统筹做好整合、集中、融合、规范“四篇文章”，构建业务可追溯、数据可查询、过程可管控的协同联动体系，推动业财税有机融合。一是抓系统整合。把基于会计核算、报告编制、资金结算、费用报销和预算管理等工作的业务流程全部纳入财务共享体系，建成集约化、扁平化、专业化业财税系统。将税务管理嵌入合同签订与执行、发票收取与开具、款项收支等流程，推动业务、财务、税务“三务”系统联动总成，确保合同、发票、实物、资金“四流”一致。融合财务管理软件+招行CBS资金系统（跨银行现金管理平台）打造“超级大网银”，实现资金收付账务自动化、智能化处理。二是抓集中收付。提高结算集成化水平，通过银企直联技术收回各项目部资金收支权，将集团在各地18家银行开设的1129个银行账户收归总部集中管理，全部业务单据通过集中审核后由共享中心统一支付，做到以“钱袋子控业务”。三是抓业财融合。打破部门条线分割，搭建清晰完整的业务财务应用架构和数据架构，业务发生后即时推送单据生成财务数据，确保所有财务数据来源于业务系统，实现业务开展与财务管控公开透明，推动财务从事后记录升级为事前介入、事中控制和事后管理，达到业财融合目的。四是抓流程规范。按二级法人统一业务单据及管理流程，把全集团86个纳税主体统一至税务管理系统进行流程管理，确保所有项目标准化运作，有效降低管理和沟通成本。目前全集团由原不同板块分子公司的119套流程大幅压缩至以二级法人单位为主体分业务类型的统一流程51套，削减幅度达57.1%，极大提高了管理效率。

三、坚持实效导向，突出价值创造。围绕打造数据驱动、智慧财务新引擎，推动财务管理向价值创造转型。一是优化了人员结构。财务共享服务体系构建运行后，所有项目部不再设置出纳岗位，目前集团财务人员规模从802人缩减至553人，每年节约人力成本约3500万元。强化人力资源配置，引导各项目部转岗人员加快转型，促进集团财务管理的变革与提升。二是降低了成本费用。依托财务共享建成规模达20亿元的资金池，促成存款活期利率调整为协定存款利率，每年为集团增加1300余万元利息收入。强化对资金池的统一调度、管理、运用，通过调剂内部资金减少银行流动贷款8亿元，每年节约利息支出3000余万元。利用资金规模效应提高融资议价能力，为司属企业存量贷款节省年利息约1000万元，节省平益高速、衡永高速两大投资项目生命周期贷款利息超10亿元。三是提升了工作效率。通过废除冗余的申报流程和操作步骤，让数据汇总、分析不再费时费力。现在，一般单据做到24小时内处理完毕，核算处理效率总体提高3—5倍。应用一次审核同步入账手段，实现填单、审核、支付业务100%智能化、高效化处理，解决员工填单难、到账慢等问题，会计核算服务质量明显提升。利用财务共享系统延伸财务管控范围，通过标准审核、数据分析、实时监控等“倒逼”项目现场管理，完成“业务看财务”和“财务促业务”流程闭环，提升内部运营效率。四是完善了监督体系。以财务共享固化内控流程，减少人为干预环节，堵塞管理漏洞，为资金安全筑牢屏障。强制事前申请和标准建设，全面推行预算控合同、合同控结算、结算控支付的管理模式，推动监督关口前移，超标准、超范围报销费用以及无合同、超合同结算、超发票支付、无结算、无发票成本等“四风”问题和违反“八项规定”现象基本杜绝，近2年财务共享退回问题单据3344张，拒绝各项不合规费用开支3059.04万元，有效防范了税务、法律及廉洁风险。

 

（交水建集团、省国资委资本收益与财务监管处）

 

 

 

 

报：省委，省人大，省政府，省政协领导，

国务院国资委办公厅，省委办公厅，省政府办公厅。

送：委领导。

发：委机关各处室，省属监管企业，市州国资委。

编发：省国资委办公室